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2022年2月18日，亚洲渔港股份有限公司（亚洲渔港）IPO被否。创业板上市委会议审议认为：亚洲渔港未能充分说明与重要子公司管理、主要代工厂采购等事项相关的内部控制制度是否被有效执行；在业务开展过程中未完整取得和保存相关原始凭证，会计基础工作存在不规范情形，不符合创业板IPO要求。
3月17日，北农大科技股份有限公司（北农大）IPO被否。创业板上市委会议审议认为：报告期内北农大存在代管客户银行卡、 重要子公司负责人与发行人客户之间异常资金往来、北农大及其子公司财务人员混同、岗位分离失效等会计基础不规范、内部控制不健全的情形，在上述重大方面未能公允反映报告期内北农大的财务状况和经营成果，不符合创业板IPO要求。详细情况，可参考《北农大IPO：会计基础薄弱，资金体外“循环”谜团待解》等报道。
3月29日， 北京市九州风神科技股份有限公司（九州风神）被否。创业板上市委员会审议认为：九州风神关于外销收入增长及原材料采购成本的合理性等信息披露不够充分、合理，报告期内公司内部控制制度未能得到有效执行。
“会计基础工作规范” 、“内部控制制度健全且被有效执行”是发行的实质性条件，如果不符合这些基本条件就要IPO属于“带病上市”。
监管层多次发声，对“带病上市”零容忍。 红星美羚此次折戟，正体现了监管层对财务内控有效性这一“基础性疾病”的零容忍态度。
西部证券2022年保荐项目零过会
招股书显示，红星美羚的保荐人为西部证券。随着红星美羚IPO被否，西部证券今年保荐的3单IPO项目全部折戟。
2022年2月25日，西部证券保荐的湖南恒茂高科股份有限公司（恒茂高科）IPO被否。创业板上市委认为，恒茂高科未能充分说明控股股东、实际 控制人及其一致行动人所持公司股份的权属清晰情况，以及蒋汉柏不实际控制兆和亚特、兆和众泰的合理性，故不符合IPO要求。
4月6日，西部证券保荐的天济草堂被北交所暂缓审议。招股书显示，天济草堂2018年至2021年6月销售收入分别为3.58亿元、3.2亿元、2.91亿元、1.54亿元，同比增长12.95%、-10.77%、-8.92%、30.22%；扣非净利润分别为4332.52万元、3081.64万元、2686.52万元、1839.83万元，同比增长20.07%、-28.87%、-12.82%、221.18%。北交所要求公司说明业绩下滑对持续经营能力的影响。
5月6日，红星美羚被否。2022年至今，西部证券保荐的3家IPO项目上会皆未获通过。
去年，西部证券还因保荐工作连续遭到监管。西部证券作为湖南华纳大药厂股份有限公司（下称华纳药厂）和长沙兴嘉生物工程股份有限公司（下称兴嘉生物）IPO项目的保荐人，存在以下保荐职责履行不到位的情形： 一、在华纳药厂项目保荐过程中，相关职责履行不到位，导致华纳药厂项目信息披露不规范； 二、在兴嘉生物项目保荐过程中，未对发行人与重要经销商的关系进行审慎核查，导致相关信息披露与实际情况不符。上交所对西部证券作出予以监管警示的决定。
同时，因上述两个保荐项目，上交所还对公司保荐代表人何勇、李峰、薛冰、翟孝龙出具予以监管警示的决定。
2021年1月，因个别项目辅导效果不佳，保荐代表人勤勉尽责有待加强，信息披露质量存在瑕疵，湖南证监局向西部证券下发了《关于西部证券辅导保荐工作的关注函》。
来源：新浪财经上市公司研究院 作者：IPO再融资组/钟文 共2页 上一页 [1] [2] 搜索更多: 红星美羚 |
