截至2021年末，宋都股份为宋都控股及其子公司31.726亿元（其中，以33.436亿元定期存单提供质押担保30.746亿元、保证担保0.98亿元）的借款余额提供担保，占宋都股份期末净资产的73.47%。
天健所表示，截至审计报告日，宋都股份为宋都控股提供担保的借款余额仍有29.921亿元，上市公司虽然尚未因该等担保事项发生实际代偿损失，但控股股东和实控人能否在上述期限内彻底解决存单质押担保事项存在重大不确定性。
此外，2021年1月22日，俞建午因涉嫌内幕交易股票被证监会立案调查。同年12月23日，证监会对俞建午下达《行政处罚决定书》，没收俞建午因内幕交易非宋都股份股票违法所得3679.31万元，并处以1.10亿元罚款。截至审计报告日，俞建午已缴纳违法所得，但尚未缴纳罚款。
天健所表示，考虑到上述事项的重要性，在审计报告中增加强调事项段，并提醒财务报表使用者关注。
宋都股份称，公司董事会将会持续关注实控人内幕交易非宋都股份股票受处罚事项，以及实控人与控股股东降低存单质押的资产处置举措，督促其按承诺完成并及时履行信披义务。同时，公司董事会将进一步完善法人治理结构，提升内部控制水平，积极化解上述强调事项段所涉及事项可能给公司带来的不利影响，切实维护公司及全体股东利益。
董事长董秘遭公开谴责
《投资时报》研究员注意到，不只是上述审计机构提到的处罚，就在宋都股份发布年报之前，4月22日，上交所对宋都股份及有关责任人下发了予以公开谴责的纪律处分决定——因宋都股份在信息披露和有关责任人在职责履行方面存在异常波动，及风险提示公告披露不真实、不完整，以及公司未完成股份回购方案等情况，上交所对宋都股份和时任董事长俞建午和时任董秘郑羲亮予以公开谴责，并记入上市公司诚信档案。
具体来看，未完成股份回购方案方面，2021年1月22日，宋都股份发布了股份回购预案，拟在未来12个月内以不超过4.61元/股的价格回购不低于1.3亿元，不超过2.6亿元的公司股份用于实施股权激励，资金来源为自有、自筹资金。
但到了今年1月21日，该公司公告表示未能按期完成回购并终止了此次回购，原因是公司的归母净利润和毛利率均呈下降趋势，而公司今年以来加强贯彻以资金流动性的安全管理为第一导向，提高资金的使用效率。截至公告日，宋都股份仅累计回购262.5万股，支付回购总金额799.9811万元（不含印花税、佣金等交易费用），占回购预案金额下限的6.15%。
至于异常波动及风险提示公告披露不真实、不完整，今年1月4日晚，在“盐湖提锂”概念火热的当下，宋都股份发布公告称，拟出资5亿元新设立一家名为“浙江宋都锂业有限公司”的全资子公司。公告显示，这一出资额占宋都股份最近一期经审计净资产的10.60%，而资金来源为公司自有资金。
值得注意的是，宋都股份同时表示，公司目前尚未有锂业相关业务，没有相关技术储备，没有相关资源及专业团队，此次投资仅是新设全资子公司，公司主营业务仍为房地产经营与销售，2020年公司房地产业务实现的收入占总营收的97.10%。此外，公司尚未明确具体投资项目，尚未签订相关投资协议，未来的经营业绩存在一定的不确定性。
尽管如此，宋都股份股价仍在1月4日至1月7日这四个交易日中累计上涨46.49%。
此后，3月13日，宋都股份公告称，公司控股子公司宋都锂科与启迪清源形成联合体，共同参与西藏珠峰“阿根廷锂钾有限公司年产5万吨碳酸锂盐湖提锂建设项目设备、运营、技术服务”项目的执行，并单独为涉及的设备采购垫资16亿元。
宋都股份同时表示，这一垫资额占公司最近一期经审净资产的33.93%，对公司当期的现金流支出有一定影响，但由于项目经营存在一定周期性，对公司当期业绩没有重大影响。事实上，16亿元相当于宋都股份过去10年的净利润总和。
值得注意的是，宋都股份在董事会审议时，有三名独立董事对上述事项投出了弃权票。
而这一投资行为也引来了监管方的关注。上交所当日火速对宋都股份下发了包含三个问题的问询函，要求该公司进一步说明项目的决策情况和商业合理性以及项目的相关风险等问题。
不过上交所的问询函并未挡住宋都股份股价继续上涨的脚步，3月14日至3月22日，该公司股价连续7个交易日涨停。
浙江证监局出具警示函
而就在公司股价因“盐湖提锂”概念被拉升至3月22日收盘时的7.22元/股这一近年来的历史最高点后，当天盘后，宋都股份发布了2018年员工持股计划出售进展公告，表示当日已以6.77元/股出售了3242.92万股，套现2.20亿元，剩余股份数为59.95万股。3月23日盘后，该公司称，截至当日，2018年员工持股计划已全部出售完毕。
上述公告披露后，宋都股份3月23日股价下跌9.97%，3月24日继续下跌8.77%。
《投资时报》研究员注意到，宋都股份曾分别于3月14日、16日和21日三次发布股票交易异动公告，分别于3月15日、18日和22日发布股票交易风险提示公告，均表示不存在应披未披的重大信息，公司经营情况正常，公司董监高及控股股东、实控人在股票交易异动期间不存在买卖公司股票的情况，也未发现其他可能对股票交易价格产生较大影响的重大事项。
不过事实上，据该公司3月28日发布的关于公司董监高放弃2018年员工持股计划收益的公告显示，该公司共有7名现任董监高参加了上述员工持股计划，实际出资比例达27.84%。其中，俞建午的实际出资占比为10.90%，郑羲亮的实际出资占比为0.93%。
基于以上垫资和出售员工持股计划等事项，3月23日，宋都股份收到上交所下发的监管工作函。4月14日，该公司在回复监管工作函时表示，公司存在未将员工持股计划的出售作为股价敏感事项、对异动公告格式指引的理解不足、前期公司核查工作不够全面以及前期公司未及时做好内部员工工作等问题，公司将深刻反省反思在决策过程和信息披露过程中的相关问题，做好整改，保障公司依法合规经营。
此外，基于上述员工持股计划出售情况，证监会浙江证监局也认为宋都股份信息披露存在不及时和重大遗漏的违规情形，并按照相关规定，在3月31日对该公司下发行政监管措施决定书，对俞建午和郑羲亮分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入诚信档案。
来源：投资时报 研究员 卓玛
共2页 上一页 [1] [2]
搜索更多: 宋都股份
