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然而需要注意的事，截至评估基准日，江西金辉再生资源股份有限公司有长期借款4741万元，已经以公司全部房产及土地进行抵押担保。评估报告也明确表示，未考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对评估结论的影响。
收购标的金辉再生4741万元长期借款抵押情况
此外据公告披露，因旧证尚在抵押过程中还未办理换发新证，截至审计评估基准日，金辉再生还有包括厂房和配套的仓储、配电、化验室等在内的9处房产未办理产权证书，上述固定资产均为标的公司生产经营所用。
已将“杠杆”加到极高位置的金辉再生，如再遇到新增的经营风险，其财务状况或陷入困境。
近半年股权频频变动 转让缘由和作价需关注
在鞍重股份此次收购事项披露前不到半年时间，标的金辉再生股权出现过三次较为频繁的变动。
2021年7月，标的公司原股东欧阳文与宜春吉挚股权投资中心（有限合伙）签署《股权转让协议》，约定欧阳文将其持有标的公司的150万股以1元/股的价格转让给吉挚中心。
2021年10月，标的公司原股东淳和启程与吉挚中心签署《股权转让协议》，约定淳和启程将持有标的公司的390万股以390万元的价格转让给吉挚中心，价格同样为1元/股。
2021年11月，熊洪与十堰泓晟签署《股权转让协议书》，约定将其持有的标的公司2100万股股份转让给十堰泓晟，转让价格为1元/股；同时，吉挚中心与十堰凯石签署《股权转让协议书》，约定将其持有的标的公司540万股股份转让给十堰凯石，转让价格为1元/股。
在2021年7月的股权转让缘由中，公告称标的公司受多年来建筑陶瓷行业和锂电新能源低迷的市场状况所影响。
标的公司部分股权转让情况
而实际上，2021年7月及此前相当长一段时间里，国内新能源汽车销售市场早已一片繁荣。
2021年上半年，国内新能源汽车产销分别达到121.5万辆和120.6万辆，同比增速均达到200%。即便在疫情影响下的2020年，新能源汽车产销同比也分别增长了7.5%和10.9%。
此外，上述三次股权转让价格均为1元/股，与几乎同一时间发生的鞍重股份此次收购事项，10.9元/股的收购价相去甚远。
值得一提的是，就在该收购事项推进过程中，12月8日，鞍重股份发布公告，公司持股5%以上股东杨永柱及其一致行动人杨永伟、杨凤英的《股份减持计划告知函》，拟以集中竞价、大宗交易方式减持公司股份不超过692万股（占公司总股本比例2.99%）。
鞍重股份完成收购后或将面临的潜在风险，投资者应当警惕。
来源：新浪财经上市公司研究院 作者：昊 共2页 上一页 [1] [2] 搜索更多: 鞍重股份 |
