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辅仁药业17亿资金蒸发 货币资金逾10亿应收利息仅5千

  手握18亿现金却拿不出6000多万分红,遭问询后自曝流动资金仅377.87万元。17亿资金3个月蒸发,河南前首富朱文臣一手创办的辅仁药业(600781.SH)一时间成众矢之的。

  7月27日,辅仁药业公告显示,收到上交所调查通知书,因公司涉嫌违法违规,上交所决定对其立案调查。

  长江商报记者梳理其财报数据显示,2016年-2018年,辅仁药业年均货币资金都在12亿元以上,然而同期供出售的金融资产却少的惊人,仅占货币资金的不到1%。与此同时,公司还在大额举债,年均短期借款超20亿,长期借款年均超4亿。与此同时,三年期间辅仁药业应付利息过亿元,是同期应收利息的2573.28倍。

  与此同时,公司实控人、前河南首富朱文臣债务缠身,截至目前朱文臣及辅仁集团所持辅仁药业的全部股份均已被冻结。

  券商人士直言,消失的17亿货币资金以及财务谜团,均暴露出辅仁药业存在较为严重的内控缺陷。

  17亿资金3个月消失殆尽

  2019年4月20日,辅仁药业发布利润分配预案,预计分红6271.58万元,并表示剩余未分配利润结转2019年度。

  彼时,投资者一片哗然。这是辅仁药业上市23年来第二次分红,上一次还是2018年6月。

  2018年财报显示,公司实现营收63.17亿元,同比增长8.92%;净利8.89亿元,同比增长126.67%,扣非净利达8.29亿元,同比增长3655.55%。与此同时,经营活动产生的现金流量净额达10.32亿元,同比增长94.57%。货币资金达16.56亿元,较2017年12.89亿元同比增长28.47%。

  种种数据表明,辅仁药业业绩向好。2019年一季度财报显示,辅仁药业账面货币资金达18.16亿元,短短3个月,账面货币资金增长近9.7%。

  然而,打脸的是,在年度分红前两天,辅仁药业公告表示,“原定红利派发股权登记日,因公司资金安排原因无法按原计划发放现金红利,除权(息)日及现金红利发放日期相应取消。对于此次意外,辅仁药业表示将继续停牌。

  针对如此打脸行为,上交所火速问询。7月25日,在公司回复中,辅仁药业表示,截至2019年7月19日,公司及公司子公司总共有现金1.27亿元,其中1.23亿元未受限资金,流动资金仅有378万元。

  仅仅3个多月,16.89亿元资金消失殆尽。是否存在资金占用、虚报假账等。对此,上交所在第二次问询中,要求瑞华会计师事务所对这些问题进行进行核查并发表意见。

  受此影响,辅仁药业自7月25日复牌后连续两日一字板跌停,7月26日的收盘价为8.16元/股。

  三年应付利息过亿

  账上躺着上十亿资金,辅仁药业却几乎没有理财收益,还大额举债。

  财报数据显示,2016年-2018年,辅仁药业货币资金分别为14.2亿元、12.89亿元、16.56亿元。但同期,公司可供出售的金融资产却少的惊人,分别为1472.1万元、1379.75万元、205.75万元,仅占同期货币资金的1%、1%、0.1%。

  与此同时,应收利息也少的可怜。2017年,应收利息仅5633.59元,2016年、2018年并未显示。

  上亿“现金”不进行理财收益,相反辅仁药业还在大幅举债,短期借款、有息负债却在逐年增加。

  财报数据显示,2016年-2018年,辅仁药业短期借款分别为18.84亿元、20.3亿元、24.89亿元;长期借款分别为4.44亿元、4.53亿元、4.45亿元;同期,应付利息分别为394.47万元、375.06万元、700万元。三年期间,辅仁药业应付利息累计1.45亿元是同期应收利息的2573.28倍。

  同时,2016年-2018年,辅仁药业投资活动产生的现金流量净额每年亏损,分别为-5.51亿元、-8.89亿元、-6.28亿元,三年累亏20.68亿元。

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