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最近，中诚信国际信用评级有限责任公司（下称“中诚信”）发布了对贵阳农村商业银行（下称“贵阳农商行”）存续期内相关债项的跟踪评级。根据评级报告，中诚信将贵阳农商行的主体信用等级由AA-下调为A+，评级展望为稳定；并将其2015年7亿元、2016年5亿元二级资本债券的信用等级由A+下调为A。
评级报告显示，2017年末，贵阳农商行不良贷款余额从2016年末的13.74亿元上升至78.43亿元，不良贷款率也提升15.41个百分点至19.54%；
同时，不良贷款拨备覆盖率大幅下降，从去年末的161.25%降至34.15%；资本充足率则从去年末的11.77%降为0.91%，核心一级资本充足率则降至-1.41%。
《国际金融报》记者向撰写该评级报告的分析师核实得知，该报告的数据均来源于贵阳农商行。
贵阳农商行究竟怎么了？
就此，《国际金融报》记者致电贵阳农商行，相关人士表示，目前该行整体仍处于风险可控的状况，情况正在逐步改善，计划用3年的时间去全面完成逾期90天以上贷款的清收和处置任务。
不良贷款率飙升
近年来，贵阳农商行不良贷款率呈现上升趋势。
从历史数据来看，该行2014年末和2015年末的不良贷款率均低于3%，分别为2.99%和2.93%。2016年末，该行不良贷款率升至4.13%，不良贷款余额从2015年末的8.41亿元增至13.74亿元，增幅约63%。而到2017年末，该行不良贷款率一次性提升15.41个百分点，至19.54%，不良贷款余额同比大幅增长64.69亿元至78.43亿元，增幅约470%。
对于贵阳农商行不良贷款大幅攀升的原因，评级报告指出，为贯彻监管部门降低不良贷款偏离度的要求，该行在2017年将大部分逾期90天以上贷款纳入不良贷款计算，导致年末不良贷款激增。
据记者了解，根据原银监会制定的《贷款风险分类指引》（下称《指引》），银行贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款，《指引》要求将逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款列入归为次级类。但《指引》对于“一定期限”没有具体量化的规定，这就给银行的认定留下了空间。实际操作中，许多银行按照行业经验，将这一定期限定在了90天。
一位银行业内人士在接受《国际金融报》记者采访时表示，很多中小银行在进行不良认定的时候会结合自身情况来进行调节，甚至有部分90天以上逾期不纳入到不良，也就是说部分银行在隐藏不良。
然而，今年6月，据《证券时报》报道，属于银保监会直管的国有银行和股份制银行要求在6月30日之前，“一刀切”将全部逾期90天以上的贷款计入不良；属于地方银监局管理的地方法人银行则获得一定的缓冲期限，按各地实际情况，有些地方银行甚至可以延期到明年达标。
“现在监管对不良贷款的认定标准变严格了，要求真实反映不良情况，不良贷款就一下子多了起来。”上述银行业内人士表示。
中国人民大学重阳金融研究院高级研究员董希淼在接受《国际金融报》记者采访时表示，我国银行业不良贷款真实性在不断提高，总体上来说是良好的，贵阳农商行属于极端案例。
此外，董希淼表示，研究发现不同的银行类型，资产质量偏离度不同，相对来说农商行偏离度更大些，国有大行、股份行偏离度小。用一个指标来衡量，逾期90天以上贷款与不良贷款余额的比例如果大于100%的话，不良贷款的认定就属于比较宽松，正常的情况下应该小于100%。
评级报告显示，2017年末，贵阳农商行逾期90天以上贷款97.56亿元，不良贷款余额为78.43亿元，据此测算，该行逾期90天以上贷款额/不良贷款余额约为124.39%。截至2018年3月末，该行逾期90天以上贷款78.04亿元，不良贷款余额为58.97亿元，不良贷款率由19.54%下降5.68个百分点至13.86%。据此推算，2018年3月末，这一比值约为132.34%。 共2页 [1] [2] 下一页 贵阳农商行不良率逼近20% 核心一级资本充足率变负 江南农商行一经理被指勾结他人骗贷千万 上市遇风波 农商行上市“马蹄疾” 股权结构分散 滨海农商行前行长自杀未立案 业绩断崖式下跌 去年29家银行净利润下降 蛟河农商行成唯一亏损行 搜索更多: 农商行 |
