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2017年至2021年梦洁股份营收、利润数据情况
数据来源：Wind
现金流承压，股东减持
《投资时报》研究员注意到，就在梦洁股份重点布局线上线下渠道、进军家纺高端赛道之时，该公司实控人、部分股东、董事等则在减持。
2021年11月20日，持有梦洁股份11.59%股份的股东伍静计划在减持计划公告之日起15个交易日后的6个月内，以集中竞价方式减持上市公司股份不超过2.00%。
今年1月18日，该公司董事、董事会秘书李军生计划在减持计划公告之日起15个交易日后的6个月内，以集中竞价交易方式减持公司不超过1.06%股份。
1月29日，梦洁股份实控人、董事长姜天武通过集中竞价减持了0.9996%股份，直接持股比例由16.76%降至15.76%。此后，其直接持股比例降至15.58%。
4月16日，持股梦洁股份5.30%的股东张爱纯计划在减持计划公告之日起15个交易日后的6个月内，以集中竞价方式减持公司不超过2.00%股份。
此外，2021年2月，梦洁股份披露非公开发行股票方案，公司拟发行不超过1亿股，拟募集资金不超过5亿元，用于品牌升级渠道建设项目、高端洗护中心建设项目、蚕丝原料基地建设项目以及补充流动资金。但时隔一年，今年2月，该公司公告称已决定终止2021年非公开发行A股股票事项。
股东减持、定增扩产叫停之外，梦洁股份的现金流也在急转直下。截至2021年末，该公司经营活动产生的现金流量净额1182.3万元，较2020年的3.6亿元同比锐减96.72%。
《投资时报》研究员查阅wind数据注意到，近十年来，梦洁股份投资活动产生的现金流量净额均为净流出。其中，2017年至2021年，该公司净流出金额较大，分别为3.21亿元、4.92亿元、3.65亿元、1.37亿元和2.44亿元，五年合计净流出约15.59亿元。而上述期间，其归母净利润合计约1.09亿元。投资活动产生的现金净流出约为后者14倍之多。
截至2021年末，梦洁股份货币资金为4.04亿元，较上年末的5.26亿元下降23.3%；该公司短期借款为7.29亿元，同比增加47.28%；期末现金及现金等价物余额仅3.48亿元，现金无法覆盖短期借款。同时，其资产负债率从2020年末的45.57%增长至52.99%，负债合计达18.08亿元。
值得注意的是，梦洁股份2021年度财务报告的审计机构天职国际会计师事务所还对该公司的年度财务报告，出具了带强调事项段的保留意见审计报告。保留意见主要涉及股权投资、预付款项、非经营性资金占用。
其中，2021年梦洁股份存在实际控制人和股东占用资金情况。截至2021年12月31日，实际控制人和股东资金占用余额为8081.23万元，其中本金8020万元，利息61.23万元。截至2022年4月28日，实际控制人和股东归已还占用资金本金及利息合计8081.23万元。
对于上市公司来讲，被出具非标意见，除了意味着财报可能蕴藏着风险，也可能进一步影响公司此后的资本运作。
对此，梦洁股份表示，会不断完善公司内控制度和控制措施，进一步完善各项规章制度，持续提升管理水平，促进公司良性稳定运行，确保公司的持续稳定发展。同时加强对公司实际控制人、股东及相关人员的培训，提升合规意识，提高公司规范运作水平。
来源：投资时报 研究员 董琳 共2页 上一页 [1] [2] 搜索更多: 梦洁股份 |
