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和大客户宁德时代关系“暧昧”
招股书显示，2017年9月5日，中一科技与宁德时代进行第一次邮件沟通，之后开始接洽，并将公司产品送样检测，直至2019 年中一科技与宁德时代才正式建立合作关系。2019 年1 月，中一科技与宁德时代下属的江苏时代新能源科技有限公司签署《框架采购合同》， 2019年5月，与宁德时代签署《框架采购合同》，2019年6月开始向宁德时代供货。
自此，宁德时代稳居中一科技第一大客户之位。2019年、2020年及2021年1-6月，中一科技对宁德时代销售额分别为0.59亿元、4.15亿元和4.5亿元，在营业收入中的占比分别为7.10%、 35.46%和 46.93%，向宁德时代销售产品毛利占公司总毛利的比例分别为14.77%、50.31%和 47.80%。
同期，宁德时代还是中一科技的第一大应收账款客户，应收账款余额分别为3456.92万元、7695.88万元和9608.93万元，在应收账款余额中的占比分别为15.72%、30.26%和35.25%。
因此，招股书也给出相应的风险提示，公司对主要客户宁德时代存在一定依赖的风险，如果未来宁德时代的经营情况或公司与宁德时代的合作发生变化从而对公司的业务产生重大不利影响而公司又未能及时化解相关风险，公司的经营业绩及业绩增长的持续性将会受到一定影响。
不过，从招股书披露的情况来看，中一科技和宁德时代间的关系似乎并没有这么纯粹。中一科技股东长江合志、黄晓艳与宁德时代之间还存在着似有似无的联系。
长江合志为私募基金股东，2017年10月31日，长江合志以25元/股的价格受让汪汉平持有的中一科技120万股股份，目前持股比例为2.38%，为中一科技第十大股东。同时，长江合志是宁德时代的间接股东，截至2021年6月30日，其投资的湖北长江招银动力投资合伙企业（有限合伙）持有宁德时代1.86%股份。
黄晓艳系自然人股东，其于2019 年2月与中一科技达成增资协议，按照 30.59 元/股的价格认购中一科技新增发行的 147.1179 万股股份，目前持股比例为 2.91%，为中一科技第八大股东。同时，黄晓艳配偶投资的部分企业为宁德时代的锂电池结构件供应商。而且，黄晓艳配偶的表舅系宁德时代的关联方，系宁德时代股东及董事、高级管理人员的亲属。
对此，第二轮问询问题2提出，请发行人披露长江合志、黄晓艳入股的具体原因，价格是否公允，发行人与宁德时代开始接洽与长江合志入股发行人时点接近以及发行人开始对宁德时代供货的时点与黄晓艳入股发行人时点接近的合理性，结合前述情况及具体密切关系情形，披露相关股东入股发行人是否存在业务、销售约定或其他潜在利益安排，发行人对宁德时代的销售是否依赖相关关系或安排。
来源：天下公司 许顾/文 共2页 上一页 [1] [2] 搜索更多: 中一科技 |
