这种操作在遗产领域被称为 “基数上调”（step‑up），让许多富裕家族在积累财富的同时，避免继承人背负巨额税单。
原理如下：假设精明的叔叔在 1999 年英伟达上市时，以每股 12 美元买入 100 股，投入 1200 美元。经过拆股与股价暴涨，如今价值已超过900 万美元。
如果他将股票全部留给你，你卖出时几乎不用缴税 —— 因为收益从他去世当天算起，而非买入当天。
密苏里州圣路易斯财富咨询公司 Moneta 合伙人本杰明・特鲁希略说，这一切看上去 “像魔术”，但完全合法。
“财富转移看起来就像烟雾与镜子。” 特鲁希略说，“股票类资产可以默默增长数十年，一旦被继承，税单往往就消失了。”
美国议员曾多次提议限制 “基数上调” 规则，但至少目前，它依然有效，成为打造代际财富最公开的 “秘密武器” 之一。
如果你不擅长股票，这一规则同样适用于其他投资：艺术品、房产、收藏品等。
及时更新受益人信息
你是否曾在账户上收到过 “指定受益人” 的提示？
这并非券商令人困惑（或厌烦）的多余操作。遗产规划师表示，这是身故后最简单的资产传承方式之一。
各地规定不同，但许多银行和券商都允许指定受益人，账户资金会在你身故后直接转给对方。
“这是最省心的资产转移方式之一。” 俄亥俄州哥伦布市专攻遗产规划的律师艾莉森・哈里森说。
受益人指定通常优先于遗嘱。因此务必及时更新，避免出现前配偶最终拿走全部积蓄的混乱局面。
这一切都需要规划，但专家表示，花一点时间梳理遗产安排，正是富人与普通家庭的关键区别。
“富裕家庭都会做规划。” 弗莱说，“他们不会让资产和决定处于无保护状态。”
来源：新浪财经 环球市场播报 作者：马特・塞登斯基
