对此,问询函要求公司说明资产负债率大幅上升的原因,是否存在流动性风险及债务违约风险,并结合报告期内平均债务水平,补充说明公司利息支出的合理性。
2018年至2021年海南海药净利润情况
数据来源:同花顺iFinD
理财产品曾逾期?
从海南海药的年报中看,公司长期股权投资账面余额5.03亿元,资产减值准备3.41亿元。此外,公司交易性金融资产中权益性工具余额为8.35亿元;报告期末公司其他权益性投资余额3.28亿元。
海南海药年报显示,报告期内类型为信托理财产品的公司委托理财发生额2.848亿元,逾期未收回金额9484.57万元,逾期未收回理财已计提减值金额8484.57万元。
此前,海南海药购买理财产品引起广泛关注源自公司2021年9月一则公告。
根据公告,2019年12月24日,公司购买了“华穗19号信托”,购买金额2亿元,该信托产品有效期自2019年12月24日至2021年9月23日,截至公告日公司未收到华穗19号信托本金2亿元。
好在海南海药年报显示,截至2022 年 1 月 18日,公司已收回该债权本金2亿元及利息358.97万元。
除此之外,海南海药此前发布的关于签署债务抵偿框架协议的公告,也引起关注。
2021年12月21日,公司公告称,作为债权人的海南海药,同意借款方赛诺生物以抗肿瘤药复方红豆杉胶囊药品的批件及相关资产,来抵偿一笔连本带息合计3.84亿元的债务,不足抵偿部分,将由赛诺生物以现金或其他资产抵偿。
2018年,海南海药与赛诺生物签署了复方红豆杉胶囊全国代理权协议,海南海药向赛诺生物提供财务资助不超过人民币3亿元,资金占用费年费率为8%,该额度在首笔借款到账之日起三年内有效,并以赛诺生物复方红豆杉胶囊的药品批准文号作为对海南海药3亿元借款的担保保障措施。
海南海药对赛诺生物的财务资助于2021年12月18日到期,公司向赛诺生物提供财务资助本金3亿元,应收利息和罚息约8461.92万元,合计约为3.84亿元,占公司最近一期经审计净资产的9.68%。
而根据海南海药的公告显示,这笔近4亿元的债务,被赛诺生物以复方红豆杉胶囊药品批件及相关资产来抵偿。
海南海药2021年报显示,公司应收账款仍不是小数目。截至报告期末,公司公司应收账款余额 5.75 亿元、坏账准备 0.92 亿元。其中,报告期末公司应收重庆金赛医药有限公司余额为8193.42万元,坏账准备2611.06万元。
根据问询函中要求,海南海药需要补充说明上述应收账款的账龄,并结合单项计提预期信用损失应收账款政策,说明坏账准备计提的合理性。
同时,公司其他应收款余额为15.49亿元,其中归类为往来款的金额为15.15亿元。对此,海南海药还需补充披露往来款账龄情况,计提坏账准备情况,并说明坏账准备计提是否充分。
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