此外,公司去年资产减值损失18.06亿元,主要是江粉磁材大宗商品贸易业务预付款计提坏账准备9.51亿元,东方亮彩对金立集团应收账款计提坏账准备2.05亿元,以及公司对反向购买原上市公司形成的商誉进行了减值测试,计提商誉减值准备金额为2.86亿元,截至目前江粉磁材商誉依旧高达16.32亿元。
实控人拆借7.39亿仍资金紧张
伴随着业绩下滑,领益智造还面临着资金紧张的状况。
领益智造主要产品分为精密功能及结构件、显示及触控模组、材料业务等,主要产品的前五大客户包括硕集团、APPLE、富士康集团、欧珀集团、闻泰通讯。截至2018年底,公司的应收账款为68.49亿元,存货为25.25亿元,两项合计93.74亿元,占到了流动资产的75.65%。
领益智造近三年的应收账款分别为24.06亿元、40.34亿元、73.80亿元,应收账款大幅增长但回款比率却大幅下滑,2016年和2017年应收账款回款比例均在99.50%以上,2018年期后回款比例仅为83.59%。
应收账款回款比例下滑,公司的解释是新增了原江粉磁材公司业务,原上市公司子公司东方亮彩遭遇2017年金立集团财务危机和子公司中岸投资综合贸易物流(2019年4月底已经处置)的影响。但即使扣除上述事项的影响,2018年期后回款比例也仅为93.93%,低于前两年。
应收账款的大幅增长以及所在行业销售的季节性特征,领益智造经营性现金流量一直处于大幅波动中,2018年第1-4季度经营活动产生的现金流量净额分别为13.81亿元、-8.36亿元、11.54亿元、-1.68亿元。
截至去年底,公司短期借款为34.59亿元。并且重组前,实控人曾芳勤通过自己控制的公司TLG(HK)拆借给领益智造7.39亿元资金,不过这并未体现在借款中,而是通过其他应付款的形式,还剩2.34亿元尚未归还。
5月21日,领益智造公告,公司拟向不超过10名特定发行对象非公开发行股票不超过12亿股,且募集资金总额不超过30亿元。公告显示,资金除用于精密金属加工项目、电磁功能材料项目这两个项目外,其余8.90亿元将全部用做补充流动资金。
截至今年一季度,公司流动比率为1.15,速动比率为0.78,短期债务偿还能力较差,这或许就是领益智造准备非公开发行股票募资30亿元的原因之一。
来源:长江商报 见习记者 李顺 共2页 上一页 [1] [2] 搜索更多: 领益智造 |