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2015年1月，爱迪尔登陆资本市场，从土楼里走出的客家人苏日明与弟弟苏永明一起，带领苏氏家族开始了A股造富路。
上市半年之后，以“互联网+珠宝”为名，爱迪尔进行定向增发，苏日明的妻子狄爱玲、苏永明的妻子苏清香成为了爱迪尔的股东。
2017年以来，爱迪尔借助资本市场的力量开始了大踏步的外延式并购。当年9月8日，爱迪尔停牌，作价16亿元收购千年珠宝、蜀茂钻石。收购至今，其股价一路震荡下行，苏永明持有的爱迪尔0.60%的股份被浙商证券平仓，被迫补充质押。苏氏家族的财富也在缩水，截至1月2日收盘，爱迪尔的总市值仅为17.39亿元。
16亿打包收购千年珠宝、蜀茂钻石
2018年12月28日，爱迪尔调整重大资产重组方案，公告显示，为保证本次交易的顺利推进，经过慎重考虑和研究，爱迪尔决定取消本次重大资产重组中关于募集配套资金的安排，拟向李勇、王均霞、金鼎投资、鼎祥投资、茗鼎投资、范奕勋、徐菊娥、钟百波发行股份及支付现金购买其合计持有的千年珠宝100%股权；拟向陈茂森、浪漫克拉、陈曙光、爱克拉、爱鼎创投、瑞迅创投、鑫扬远通、曾国东、钟艳发行股份及支付现金购买其合计持有的蜀茂钻石100%股权。
本次交易定价以2017年9月30日的评估值为基准，千年珠宝的交易价格为90000万元，蜀茂钻石的交易价格为70000万元。拟以发行股份的方式支付千年珠宝全体股东72000万元，其余18000万元由爱迪尔以现金支付；拟以发行股份的方式支付蜀茂钻石全体股东59500万元，其余10500万元由爱迪尔以现金支付。按照该方案，爱迪尔完成此次重大资产重组共支付现金28500万元。
本次重大资产重组采用收益法评估结果作为评估值，千年珠宝截至2017年9月30日合并报表口径归属于母公司所有者权益账面价值为36019.66万元，评估值为90100万元，增值54080.34万元，增值率为150.14%；蜀茂钻石截至2017年9月30日合并报表口径归属于母公司所有者权益账面价值为19739.90万元，评估值为70200万元，增值50460.10万元，增值率255.62%。
本次交易对方为李勇、王均霞、陈茂森、金鼎投资、爱鼎创投等。根据《股票上市规则》的相关规定，本次交易前，爱迪尔持有交易对方金鼎投资31.13%出资比例，持有交易对方爱鼎创投30.00%出资比例，金鼎投资、爱鼎创投系爱迪尔关联方，本次交易构成关联交易。
此次重大重组以来，爱迪尔股价一路震荡下行，为促成此次重大资产重组，交易双方都在努力。公告显示，本次交易设置现金对价支付安排系基于交易双方共同的商业利益协商确定。一方面，标的资产千年珠宝以及蜀茂钻石原股东希望尽量确保交易的确定性；另一方面，现金对价支付主要针对小股东，现金对价比例较低，同时业绩承诺补偿金额上限能够完全覆盖本次标的资产的交易作价。本次交易中交易对方所获股份对价占总对价比例为82.19%，高于现金对价支付比例，同时业绩补偿义务人股份对价锁定期为36个月，上市公司未来经营业绩及股价变动将直接影响交易对方的利益实现。
同时，千年珠宝及蜀茂钻石做出业绩承诺。根据交易各方签署的《利润补偿协议》，补偿义务人承诺，千年珠宝在利润承诺期间实现的净利润如下：2017年度净利润数不低于5200万元；2017年度和2018年度的累计净利润数不低于11900万元；2017年度、2018年度和2019年度的累计净利润数不低于20000万元；2017年度、2018年度、2019年度和2020年度的累计净利润不低于29700万元。蜀茂钻石在利润承诺期间实现的净利润如下：2017年度的净利润数不低于4050 万元；2017年度和2018年度的累计净利润数不低于9750万元；2017年度、2018年度和2019年度的累计净利润数不低于17050万元；2017年度、2018年度、2019年度和2020年度的累计净利润数不低于25100万元。
值得一提的是，本次交易的原审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙），由于立信被中国证监会立案调查且尚未结案。爱迪尔决定对本次交易的审计机构进行更换，聘请立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）担任本次交易的审计机构，就本次交易提供审计服务并出具相关报告。而早在2016年4月27日，爱迪尔就曾向千年珠宝提供2000万元借款。
就此次收购，新京报记者于1月3日下午致电中国珠宝玉石首饰行业协会副会长毕立君，毕立君表示，自己对千年珠宝和蜀茂钻石不甚了解，关于该次收购爱迪尔也肯定是经过审慎评估的，一切以公告为准。
多次外延式并购，与华侨城、绿都源对簿公堂
上市之后，爱迪尔曾多次借助资本市场的力量进行资本运作。
2017年3月3日，爱迪尔发布公告，为进一步完善公司产业布局，提高市场占有率，爱迪尔与苏衍茂、深圳市嘉人投资合伙企业（有限合伙）、吴顺水、杜光、毛建涛、梁映红、签署了《深圳市爱迪尔珠宝股份有限公司支付现金购买资产协议书》，公司通过现金方式收购苏衍茂等人持有的深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司（以下简称“大盘珠宝”）51%的股权，收购价格为25500万元。本次收购完成后，公司持有大盘珠宝51%的股权，为其控股股东。本次评估采用收益法的评估结果，根据评估，大盘珠宝股东全部权益的评估价值为51873.35万元，增值率为208%。由于估值过高，深交所下发了问询函。本次收购产生商誉1.42亿元，2017年5月31日，爱迪尔取得了大盘珠宝的控制权，至年终，大盘珠宝实现净利润2753.60万元。
同时，2017年1月4日，爱迪尔由于重大资产重组停牌，2017年3月6日，爱迪尔发布公告称，现金收购深圳市大盘珠宝首饰有限责任公司51%股权的事项与上述停牌事项并非同一事项。3月30日，爱迪尔重大资产重组的交易对方揭晓，爱迪尔拟购买世纪缘100%的股权，交易对价为102000万元。截至评估基准日，世纪缘股东全部权益价值采用收益法评估的结果为102651.94万元，较审计后的母公司报表股东权益26734.34万元评估增值75917.60万元，增值率为283.97%；较审计后合并报表中归属于母公司的所有者权益26732.76万元评估增值75919.18万元，增值率为283.99%。 共2页 [1] [2] 下一页 搜索更多: 爱迪尔 |
