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10月9日，摩登大道发布公告，宣布独立董事刘运国、梁洪流、郭葆春和财务总监郭小群离职。这是继2019年3月董事、副总经理、财务总监及董事会秘书李斐、审计委员会委员及董事徐响玲离职和8月董事长林永飞、董事兼总经理翁武强、董事兼副总经理胡圣、审计部负责人岳忠民、董事兼财务总监刘文焱离职后，本年的第三次管理层大变动。
特别注意的是除董事长、独立董事、董秘等全面事务管理人员外，与公司财务管理工作联系密切的审计部负责人、审计委员会委员、财务总监也纷纷离职，且2019年以来财务总监一年三换，值得玩味。
其实自2019下半年以来，摩登大道便进入多事之秋。除管理层频繁震荡之外，还面临内控失效致公司违规担保、股东占用资金等烦心事。
内控失效 风险突出
2019年8月23日摩登大道自曝，公司财务人员办理银行业务时发现部分银行账户被冻结，经自查并向控股股东瑞丰集团询问，发现在未经公司董事会或股东大会审议也未履行 公司用章审批程序的情况下，公司实际控制人、董事长、法定代表人林永飞越权以公司名义签署合同，造成未披露的违规担保两起。
2019年9月27日，摩登大道再发公告，称经自查又发现一起违规担保事宜。
具体情况为，2018年4月控股股东另一控股企业广州天河立嘉小额贷款有限公司（占股53%）与立根小贷签订贷款授信合同，授信总额1亿元，实际发生借款8000万元。合同签订同日，控股股东以公司名义与立根小贷签订担保合同，为上述债务提供连带担保责任。
2018年12月，控股股东另一控股企业广州花园里发展有限公司（占股90%）与澳门国际银行签订综合授信合同，授信总额1亿元。同日，控股股东以上市公司孙公司广州连福卡名义与银行签订存单质押合同，约定以广州连福卡存于澳门银行佛山支行1.03亿元定期存款为上述综合授信合同提供担保。
另，2018年4月控股股东同样以上市公司孙公司广州连福卡名义为广州花园里与厦门国际银行的1亿元授信合同提供了担保。截止2018年12月，此项担保已解除。
目前，由于被担保人出现借款纠纷等问题导致上市公司包括基本户在内的6个银行账户被冻结，影响金额3043.84万元，广州连卡福所持大额存单已被澳门国际银行佛山支行划扣，划扣金额为1.03亿元，对上市公司的生产经营产生一定影响。
来源：天眼查
内控失效除导致违规担保外，还造成了控股股东占用上市公司资金的苦果。据公告，截止2019年8月31日，控股股东瑞丰集团占用上市公司及部分子公司库存现金共计312万元。
很难想象一个制度完备的上市公司会发生上述问题，控股股东凌驾于公司制度之上进行违规担保和资金占用，体现的是内控制度的失效和缺陷。特别是其印章管理制度、现金管理制度、资金使用制度和相关的公司章程。
内控制度对于公司的日常管理和重大风险的防范具有重要的意义，严格而行之有效的内控制度是防范舞弊的重要防线。无独有偶，近日金贵银业因内控制度失效和存在重大缺陷导致上市公司控股股东非经营性占用资金达10.14亿元，由于控股股东近期无法偿还而触及其他风险警示情形，金贵银业被戴帽ST，内控制度的重要性可见一斑。 共2页 [1] [2] 下一页 搜索更多: 摩登大道 |
